对于账户不需要审计的纳税人来说，2025-26 评估年 (AY) 的所得税申报表 (ITR) 提交截止日期为 9 月 16 日。 2025-26 财年（2024-25 财年）的 ITR 申报日期今年两次延长 – 最初延长 46 天，直至 9 月 15 日，后来又延长 24 小时，直至 9 月 16 日午夜。
随着通常的 ITR 申报截止日期现已结束，许多个人纳税人想知道他们是否仍然可以通过迟来的纳税申报表申请应得的退税。延迟申报表是在原始 ITR 到期日过后、财政年度结束后 90 天（即 12 月 31 日）之前提交的。
随着 12 月 31 日提交迟来所得税申报表的截止日期临近，许多纳税人可能希望完成 ITR 申报流程。许多人，包括许多受薪人士，认为他们将无法获得退款，因为他们错过了通常的 7 月 31 日截止日期。
然而事实却让人安心。即使纳税人提交了迟来的 ITR，他们也确实可以获得退款。
但他们也面临一些后果，可能会减少他们预期收到的金额或延迟付款。其中最大的就是退款利息的损失，很多人都是在退款到账后才发现这一点。
退款已支付，但迟到的申报者失去了利息
《所得税法》允许对迟来的 ITR 进行退款，但当涉及退款利息时，规则会发生变化。根据第 244A 条，只有按时提交纳税申报表的情况下，退税利息才从评估年度的 4 月 1 日开始计算。
如果申报表迟交，利息仅从申报之日起支付，而不是从 4 月 1 日起支付。这意味着迟交者将损失数月的利息——即使政府全年持有超额 TDS。
为什么许多纳税人仍然担心他们的退税会被拒绝
“迟来的 ITR = 不退款”的信念源于早期的混乱和缺乏明确性。纳税人也会感到焦虑，因为：
– 延迟退货的退款需要更长的时间
– 退款追踪经常显示数周“正在处理中”
-AIS 或 TDS 不匹配导致退款延迟或减少
-税务专家称，一些退款会根据旧的税收要求进行调整。
但这并不能阻止纳税人自行获得退款。
它只影响时间表和兴趣部分。
迟交 ITR 申报的处罚和费用
虽然提交迟来的申报表可以保持退款完整，但纳税人必须了解附带的费用：
5,000卢比滞纳金
如果总收入低于 50 万卢比，则为 1,000 卢比
从到期日到您提交税款的利息（如果有）每月按 1% 计算。
但是，如果您没有未缴税款（仅应退税），则此利息可能不适用。
这是最大的财务影响，并且是不可逆转的。
迟来的 ITR 不能结转以下损失：房产、资本收益和营业收入。这对于有投资的纳税人来说是一个劣势。
迟到的申报者通常面临的其他问题
延迟提交会增加以下机会：
- AIS 或 26AS 表格不匹配
如果收入或 TDS 数据不匹配，退款将被扣留以进行额外检查。
- 针对旧需求的退款调整
即使过去很小的不匹配也会导致您的部分退款消失。
- 因银行账户无效而导致退款失败
许多纳税人忘记在提交申请前验证其银行账户。
- 限时整改
与及时的 ITR 相比，迟来的回报提供的修改和更正的空间较小。
纳税人必须在 12 月 31 日之前遵循的步骤
为确保迟来的 ITR 顺利退税，纳税人应：
- 仔细检查 AIS、Form 26AS 和 Form 16
确保所有收入和 TDS 条目匹配。不匹配是退款延迟的最大原因。
- 预先验证您的银行帐户
如果不执行此步骤，将不会退款。
- 提交后立即验证 ITR
退款处理仅在验证后开始。
- 重新确认扣除和豁免
逾期申报者经常忘记申报：80C 投资、健康保险费 (80D)、NPS 供款 (80CCD)、住房贷款利息、教育费用
缺少这些可能会减少您的退款。
- 12月31日之前提交
推迟到最后一天会增加退款处理时间。
如何查看 ITR 退款状态
纳税人可以通过两个平台查询退税情况：
- 所得税门户网站
电子文件 → 所得税申报表 → 查看提交的申报表 → 退款状态
- TIN-NSDL 退款状态工具
显示是否退款：
发布
处理中
失败的
调整后
迟到的申报者应该为稍长的时间表做好准备。
错过 7 月 31 日截止日期并不会阻止您退款。
迟来的 ITR 仍然有资格获得退款，但利息损失是真实存在的，而且处理时间通常会更长。随着 12 月 31 日 ITR 截止日期的临近，希望获得退款的纳税人应尽早提交申请，验证其银行详细信息，并仔细检查其 AIS 和 TDS 数据。
