当您是一个自雇工人时，健康覆盖的问题至关重要。与员工不同，TNS（非雇员工人）不能从强制性集体共同保险公司中受益，并且必须采取适应性的互补健康。幸运的是，Madelin Law通过提供具体的税收优势，使该保护更加易于获取：扣除应税收入供款。仍然有必要了解设备的功能以充分利用它。
Madelin Law：专为自我就业设计的设备
Madelin Law成立于1994年，旨在鼓励自我雇用，以保护自己免受生命的变化侵害。它授权根据健康，公众，退休合同甚至工作损失担保支付的缴款税收减免。该原则很简单：通过根据系统要求订阅健康覆盖范围，TNS可以减少其应税收入，同时加强其安全性。
这项措施主要涉及隶属于自我雇用的社会保障（SSI）的人们，即：自由职业，商人，工匠和多数公司经理（Sarl，Eurl）。另一方面，属于微型财政饮食的自动企业家无法从这种推论中受益。
哪些健康合同有资格获得Madelin扣除？
为了扣除，必须在符合“负责任的合同”的框架内支付健康捐款»»。这种类型的合同符合国家定义的规格，特别是在主持人票的管理，医院套餐和费用限制方面。补充健康保险也必须单独订阅（即使涵盖受益人），并从批准的保险公司中散发出来。
合同必须单独订阅，即使该合同涵盖了您的受益人（配偶，子女），并来自有授权的保险组织。要充分了解专门用于自我就业的保证，请咨询CNP保险要约 有关非雇员工人的健康保险的一切。它提供了一个很好的基准，可以确定适合您身份的保护措施。
最后，一家共同的保险公司不应与集体业务相互混淆，这不是相同的税收待遇。为了从Madelin Law的优势中受益，合同必须清楚地附加到您的TNS身份。
税收减免如何与Madelin Law合作？
Madelin Law的主要优势在于可能从应税利润中扣除健康捐款。具体而言，这意味着您分配给健康保护的收入所占的份额将不受税收，在定义的上限范围内。
根据以下公式计算此天花板：
3.75您应税的专业收入的％ + 7S的年度SFR的％喷出社交（通行证），在极限之内 38通行证中的％。在2025年，这对应于最大扣除额约9,872欧元。
例子
宣布年度专业收入40,000欧元的TNS可以扣除：
3.75％x 40,000 =€1,500
- 7％x 46,368€（估计2025次通行证）= 3,245€
总计4,745欧元的可扣除捐款。
这代表了一种大量的税收节省，尤其是如果您将这种扣除额与有资格获得Madelin Law的退休金或退休金合同的扣除额相结合。
为什么是相关的税收优化杠杆？
Madelin扣除不仅是技术优势：对于任何寻求结合有效的覆盖范围和智能管理其税收的独立性的独立人士来说，这都是一个战略机会。
通过选择适合其活动的互补健康，TNS限制了其依赖的遗体（住院，光学，专业护理等），同时降低其应税收入。这个双重逻辑；对于舒适或不规则收入的自由职业，保护自己和优化变得特别有趣。
此外，《马德林法》还允许一种结构化的社会保护方法，逐渐增加了其他组成部分：公民，退休，甚至保证活动的损失。因此，它提供了一个连贯的框架，专为非雇员的特定需求而设计。
避免陷阱和采用良好的做法
如果Madelin Law的原则很简单，则其实施需要最少的严格性。几个错误会损害预期利润。
不要验证合同的资格
不承担的健康合同或在专业框架之外订阅的不承担的健康合同不允许扣除。因此，必须验证Madelin符合保险公司并保留后者的年度证书。
忘记正确声明您的贡献
扣除必须出现在专门针对结果声明的附录中（BNCS的2035年，BIC 2031）。遗漏导致本年度税收利润损失。
好的做法
- 每年在可用的天花板上盘点
- 保留保险公司传输的所有支持文件
- 向他的特许会计师询问建议，特别是如果您有几种Madelin产品（健康，退休金，退休）
采用严格的方法使得在确保真正有效的保护的同时，可以确保税收优势。
总而言之：要记住正确选择的是什么？
Madelin Law是非雇员工人的强大工具，使得和解健康保护和税收优化成为可能。根据系统要求，根据符合条件的负责合同的条件，可以从应税收入中扣除捐款。
通过尊重声明规则并基于适合其活动的合同，TNS将费用转变为有利可图的长期投资。良好的健康保险，选择得很好，因此成为双重杠杆：安全性和财务绩效。
