随着2025年预算的临近，财政部长尼尔马拉·西塔拉曼（Nirmala Sitharaman）将在整体上介绍她的第8次预算，而在Modi 3.0制度下的第2次预算，税务专家和纳税人都对直接税收有很高的期望。
越来越多的期望是，莫迪政府将减轻中产阶级的税收负担，减轻高通货膨胀，并简化合规过程，因为纳税人目前正面临双重税收制度面临挑战。
纳税人有大量要求，包括引入新的直接税法（DTC），对个人所得税板的修订，新税收制度下的特许权税率，简化税收申请，减少诉讼时间表以及引入旧税制的日落条款。
出于税收目的，税务专家也正在从财政年度转变为日历年。他们认为，这一变化将使印度的税收框架与全球标准保持一致，提高行政效率，并为企业和个人提供更高的清晰度。
BDO印度的Aakash Uppal，合伙人和领导者（北方和东部），公司税，税收和监管服务，他说：“预计DTC还将带来其他一些重要的变化。其中包括出于税收目的而不是财政年度转移到一个日历年，通过删除“居民但不是普通居民”之类的复杂类别来简化个人的住宅状况，为国内和外国公司引入统一的税率，并扩大税收基础预扣税。此外，预计税率和规定的进一步合理化。”
转移到日历年税系统将如何影响纳税人？
在2025年预算之前，税务专家提出的转换为日历年税制可能会看到纳税人的收益和挑战。一方面，将纳税年度与日历年（1月至12月）保持一致，将有助于将系统与全球标准保持一致，这将简化跨国公司和NRIS的税收合规性。这也可能通过将税收期限与基于日历的收入和费用周期同步来简化财务计划。
但是，由于纳税人和企业适应新的时间表，过渡可能会造成一些初始困难和挑战。纳税人可能会面临挑战，例如在过渡阶段重新校准他们的节省税收投资，管理重叠的税收期以及提交所得税申报表（ITR）。
个人所得税：期望救济和简化
加州大学强调需要增强新税收制度，并说，根据现有的税收制度，年收入高达50万卢比的个人免于缴纳税款，而新的税收制度将这一目标提高到70万卢比，旨在提供给纳税人提供更多的救济。
“预计政府将通过增加基本豁免限制，调整税收板并提高标准扣除，进一步增强新的税制。此外，有人猜测政府可以为旧税制引入日落条款，逐渐逐步淘汰它，以支持新系统。这些措施将使新的税收制度对纳税人更加友好，鼓励储蓄和投资，并支持经济增长。”他指出。
他还强调了印度对第二支柱的全球反基本侵蚀规则的承诺，该规则旨在防止跨国群体利用税收套利。 Uppal说：
“印度通过在先前的预算中不纳入支柱，采取了谨慎的态度。对于政府来说，阐明在DTC中的支柱的应用并概述了即将到来的工会预算中的报告要求至关重要。”
简化纳税和减少诉讼时间表
对非销售个人的税收提交仍然是一个复杂而繁琐的过程。 Uppal指出：“由于表格中所需的大量信息，非账户纳税人的提交纳税申报表变得越来越繁琐。 DTC内部有很大的需求来简化语言并合理化信息请求来简化这些表格。”
他还解决了不面对面评估计划的运营挑战：“纳税人面临着诸如缺乏申诉申请方案，没有纠正措施的规定以及与不露面所得税专员的早期听证会的有限机会。这些效率低下导致诉讼持久，大量税收陷入争议。 DTC应通过引入一个运营框架来改善无面评估计划的功能，从而减少待处理上诉的积压，从而解决这些问题。”
扩大税基并增强合规性
印度BDO创建交易价值创造的合伙人Kunal Gala强调了合规性和收入披露方面的系统性问题：
“只有7％的人口，即大约7500万人，去年提交的申报表，有63％的退货申报人不缴税，因此在合规性和收入披露方面存在系统性问题。由于一小部分高收入者负责大多数税收，因此需要进行改革，不仅可以简化税法，而且还扩大了其基础。”
晚会进一步强调了解决中产阶级问题的重要性：“中产阶级的问题，例如合规措施，税收复杂性和公共服务对于解决需要采取的措施以使大量人口受益至关重要。必须进行平衡的方法，以确保收入的可持续增长并减少对间接税的依赖，这对低收入群体产生了不成比例的影响。”
当财政部长准备公布2025年工会预算时，纳税人和专家都在等待改革，有望简化税收结构，解决合规性障碍并为印度经济带来长期利益。
