虽然我们所有人都在努力谋生，但进行明智的税收计划同样重要。
出于节省税收的目的，有各种各样的投资途径。其中包括节省税收共同基金或与股权相关的储蓄计划（ELSS）。
节省税收共同基金或ELS被归类为开放式股权计划，根据2005年的股权与股权与股票相关的储蓄计划，其至少将其总资产的80％投资于股票和股票相关的工具。
从广义上讲，节省税收共同基金的投资目标是实现长期的资本增值或增长。
在这项努力中，这些基金或ELSS在市场范围内投资，中型股和小股以及跨部门进行投资。
基金可以根据投资策略来追求价值风格或增长风格，甚至是两者的组合。
与其他股权共同基金不同，ELSS基金有3年的锁定。选择节省税收共同基金时，要求仔细选择。
在这篇社论中，我们会带您通过印度或ELS的潜在最高税收储蓄共同基金，这些基金在3年和5年的滚动回报率以及风险比率（3年标准偏差，Sharpe比率，排序比率和上下捕获率）方面表现良好。
该基金于1993年3月以SBI Magnum Taxgain计划-1993启动。在2020年2月，它重命名为SBI长期股票基金。
随后，在2025年4月，可以将其确定为ELSS或节省税收共同基金，并遵循监管命名法，它曾经被更名为SBI ELSS Saver Saver Fund。
这是最古老的节税共同基金之一，其绩效记录为32年。目睹了各种市场阶段，如今，根据2025年8月的投资组合，该基金的AUM超过299亿卢比，是该类别的第二大。
该基金遵循一种价值意识的投资方法，维持了不同部门和市场上限的股票多样化的投资组合。
它投资于已建立的大型公司，但并没有远离对中型和小型股的投资。
该基金使用“自上而下”和“自下而上”方法的混合方式来选择股票，其中重点是提供可观的安全余地的股票。
基金经理正在寻找低于其内在价值的公司，并且在接近部门和主题时，他们强调那些期望在中型到长期中成长的公司。
SBI长期股票基金通常在其投资组合中持有约60-70股股票，分布在市场上限和行业中。
根据2025年8月的投资组合，它拥有72股股票，其中59％是大型股票，大约22％的中股和12％的小股。现金和现金当量约为总资产的6％。
排名前10的股票占投资组合的36.9％，包括HDFC银行（9.1％），Reliance Industries（5.1％），ICICI银行（3.5％）等重量级人物，等等。
在各种各样的部门中，前三名是银行（22.3％），汽车和辅助工具（10.2％），IT（9.0％），占投资组合的40.6％。
总体而言，该基金遵循“购买和持有”的投资策略，这反映在过去一年中较低的投资组合周转率为16-25％。
通过这种策略，该基金的业绩令人印象深刻，分别在3年和5年内提供了25.6％和27％的复合年化滚动回报，这显着高于类别的平均水平和Nifty 500 -Tri。
该基金保留了风险（标准偏差为12.52），并以风险调整后的基础对投资者进行了良好的奖励（如Sharpe和Sortino比率分别为0.41和0.95）。
它于1996年3月作为HDFC省税基金启动，是印度最古老的ELS之一。根据监管指南，在2023年10月，该名称更改为HDFC ELSS省力省税者，以在ELS的命名范围内统一。
该基金拥有29年以上的绩效记录，并见证了许多市场周期。如今，其AUM超过1650亿卢比，是ELSS类别中的第四大。
基金经理更喜欢在融合了增长和价值风格的投资，确定具有吸引力估值的股票之后，进行高定罪投资。
该基金旨在在主要行业，经济部门和市值范围内拥有合理多元化的投资组合，以提供可接受的风险奖励。
根据增长率，竞争优势，强大的管理来选择公司，并能够在管理风险的同时利用机会和财务实力。
该基金还考虑了公司治理，ESG敏感性和透明度的记录。
它主要维持一个偏见的投资组合，其战术分配给中盖和小帽子。通常，投资组合中约有40-50股股票。
根据2025年8月的投资组合，该基金有53股股票，其中79％是大型股票，大约3％的中股和11％的小股。现金和现金当量目前约为总资产的6％。
十大股票占投资组合的55.9％，包括名称HDFC银行（9.6％），ICICI银行（9.3％），Axis Bank（7.6％），等等。
该基金的前3个部门是银行（35.5％），汽车和辅助公司（15.9％）和医疗保健（9.5％），占投资组合61.1％的占61.1％。它具有周期性和防御部门的混合。
该基金以长期的视角拥有其投资组合，并避免了很多东西。在过去的一年中，投资组合营业率介于19％至40％之间。
自2022年以来，该表演已经卷土重来，随着策略的遵循，现在已经有充分利用基于广泛的股票市场集会的态度。
HDFC ELSS节省税收分别在3年零5年内分别提供了23.2％和25.2％的复合年化滚动收益，表现优于类别的平均值和Nifty 500 – TRI。它是ELSS类别中顶级的四分之一表演者之一。
该基金使投资者的风险远低于许多同行（如11.39的标准偏差所反映），并以风险调整后的基础奖励了他们（分别由Sharpe和Sortino比率为0.40和0.93表示）。
该计划于2007年1月作为DSP省力基金启动，从2023年12月将DSP ELSS Saver Fund命名为DSP ELSS省力基金，以遵守该类别的新命名指南。
该基金在投资者中很受欢迎。多年来，它的AUM有所增加，截至2025年8月的投资组合，它几乎是165亿卢比，是该类别中第五大的。
该基金遵循一种自下而上的股票选择方法，考虑到低价市盈率，价格和价格比率，以及提高利润率，资产转盘和现金流量等。
作为研究的一部分，该基金考虑了以下因素，以及其他因素：
– 历史和当前财务状况，
– 价值创造/价值的潜力及其对收益增长的影响
– 资本结构
– 业务前景
– 政策环境
– 管理力量
– 对业务状况的反应
– 产品概况，品牌资产，市场份额，竞争优势，研究和技术知识
– 公司治理的透明度
DSP ELSS省税务基金寻求价值和增长机会。它通常具有60-65股股票的相当多样化的投资组合。
根据2025年8月的投资组合，它有61个股票，其中68％是大型股票，近16％的中盖和14％的小股。现金和现金当量目前约占投资组合的2％。
前10个股票是投资组合的44.2％，包括HDFC银行（6.9％），SBI（6.7％），ICICI银行（6.2％）等名称。
前3个部门是银行（29.3％），医疗保健（9.1％）和IT（8.8％），占投资组合的47.2％。
该基金还采用了购买和持有的方法。在过去一年中，其投资组合营业额在30％-40％之间。
基金之后的策略将其置于类别中的顶级四分之一表演者中。该基金的3年和5年滚动回报分别为20.5％和24.8％，优于类别平均值和Nifty 500 – TRI。
尽管该基金使投资者面临比其基准指数更高的风险（标准偏差为12.81），但它以风险调整的基础（由Sharpe和Sortino比率为0.32和0.71反映），对投资者进行了很好的补偿，这些比率比类别的平均水平更好，并且nifty 500 – tri更好。
| SBI ELSS避税基金 | 16.82 | 25.56 | 27.05 | 12.52 | 0.41 | 0.95 |
| HDFC ELSS避税器 | 17.06 | 23.21 | 25.16 | 11.39 | 0.40 | 0.93 |
| DSP ELSS省钱基金 | 17.64 | 20.53 | 24.82 | 12.81 | 0.32 | 0.71 |
| 类别平均值* | 12.93 | 17.95 | 22.35 | 12.95 | 0.28 | 0.56 |
| Nifty 500 – Tri | 10.91 | 16.13 | 21.39 | 12.77 | 0.23 | 0.47 |
截至2025年9月29日的数据
滚动期收益是使用直接策略生长选项计算的。 1年以上的收益复合年化。
标准偏差表示总风险，而夏普比率和排序比率测量了风险调整后的回报。假设无风险率为6％PA，则计算出3年内
*所有积极管理的ELSS共同基金都被认为可以计算类别平均收益。请注意，此表代表过去的性能。过去的性能不是未来回报的指标。引用的证券仅用于插图，不建议进行。在投资之前，请与您的投资顾问交谈以寻求进一步的帮助。共同基金投资受到市场风险。仔细阅读所有与计划相关的文档。
资料来源：ACE MF
如果您是冒险者，省税共同基金或ELS可能是一个合适的选择，不介意赚取与市场联系的真实回报，并且拥有3 – 5年或更长时间的投资范围。
它有可能帮助您将两只鸟用一块石头拿到一块石头上，即长期创造财富，并在投资年中节省税款。
根据旧的税收制度，根据1961年《所得税法》第80C条，投资使您有权扣除多达15万卢比的扣除。
愉快的投资。
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