当谈到投资时，早期的心态是投资要么是为了节税，要么是为了积累财富。那些主要目标是节税的人通常投资于 PPF、NSC、邮局存款或节税 FD 等计划。这些储蓄计划根据 1961 年《所得税法》旧税收制度享有第 80C 条扣除优惠。另一方面，专注于财富创造的人们通常会避免此类储蓄产品，因为这些工具在考虑通货膨胀后提供的回报有限。相反，由于风险偏好较高，他们更喜欢股票或共同基金。
现在想象一下一种兼具两全其美的产品——既能为您带来节税优惠，又能像共同基金一样提供高回报的潜力。是的，您猜对了——这就是股票挂钩储蓄计划（ELSS），也称为节税基金。
随着新税制的出台，新税制并不为传统投资计划提供任何节税优惠，许多投资者对此类计划失去了兴趣。那些早期主要为了税收优惠而投资的人现在发现新制度更具吸引力，因为它提供较低的税率，而无需多次扣除或投资。在这种情况下，最近的趋势表明，散户投资者在这些计划上行动缓慢。
现在，在这种情况下，让我们考虑一下 ELSS 基金。由于它们提供两个主要好处——节税和通过股票投资获得高回报的潜力——投资者可能仍然更愿意继续投资它们。即使新税制下不再提供节税优势，但通过参与股票市场创造财富的机会仍然使 ELSS 成为对长期投资者有吸引力的选择。
ELSS 基金在过去 3 到 10 年期间表现如何？
ELSS 基金作为一个类别，3 年年化回报率为 17.51%，5 年年化回报率为 19.92%，10 年年化回报率为 13.80%。
3 年期间，ELSS 基金的年回报率在 14% 至 28% 之间。当我们展望 5 年时，表现会变得更好。许多最好的 ELSS 基金的年化回报率为 20% 或更高。十年间，长期投资者的投资也实现了健康增长。 ELSS 计划 10 年来的年回报率为 16-22%。所有这些回报均基于 ELSS 基金的直接计划。
从 Value Research 提供的 56 个 ELSS 基金（直接计划）中，我们挑选了两个表现最好的基金。该选择基于 Value Research 和 CRISIL 的 5 星级评级，并且仅包含具有至少 10 年业绩记录的基金，因为我们正在分析其 3 年、5 年和 10 年的表现。
最佳 ELSS 基金：HDFC ELSS Tax Saver Fund 和 SBI ELSS Tax Saver Fund – 3 年、5 年和 10 年回报率比较
HDFC ELSS 节税基金
过去3年，该基金的复合年增长率为23.51%，高于其基准BSE 500 TRI的16.88%，也高于ELSS类别平均水平18.77%。
5 年来，该基金的表现甚至更好，年回报率为 25.95%，而基准回报率为 20.05%，同类基金回报率为 21.24%。
十年来，该基金仍保持稳定表现，年化回报率为14.92%，略高于基准的14.40%。
SBI ELSS 节税基金
在过去 3 年中，SBI ELSS Tax Saver 基金实现了 25.62% 的稳定复合年增长率，远高于其基准 BSE 500 TRI 的 16.88% 和 ELSS 类别平均年化增长率 18.77%。
五年来，该基金继续表现出色，年化回报率为25.42%，再次超过基准20.05%的年化增长率和该类别的21.24%。
10多年来，其表现仍保持稳定，年化回报率为15.24%，高于基准的14.40%和类别平均14.92%的复合年增长率。
HDFC ELSS 节税基金和 SBI ELSS 节税基金在不同时期均表现强劲。
近年来，SBI ELSS Tax Saver 基金的表现略好于 HDFC ELSS Tax Saver 基金，特别是在 3 年和 5 年范围内。
10 多年来，这两只基金都实现了两位数的良好回报，轻松超过了基准和 ELSS 类别的整体平均水平。
寻求具有长期财富创造潜力的节税选择的投资者可以考虑这些基金中的任何一个，具体取决于他们对这两个计划的其他指标的舒适度，当然，还要评估他们的风险偏好和自己的投资风格。
值得注意的是，这些是过去的回报，我们在文章中已经对其进行了分析，并且它们并不能保证未来的类似表现。共同基金的回报取决于市场状况，可能会随着时间的推移而上升或下降。投资者在投资 ELSS 或任何股票挂钩基金之前应考虑自己的风险偏好和投资目标。
