从明年开始，一些美国人将见证退休储蓄方式的重大变化。 IRS 根据《SECURE 2.0 法案》发布了新规则。这将影响年收入 145,000 美元或以上的 50 岁及以上工人。这些高收入者将无法再在税前基础上缴纳 401(k) 补缴款。相反，他们必须向税后罗斯账户捐款。
什么是追赶贡献？
补缴缴款允许 50 岁及以上的工人在标准缴款限额之外将额外的钱存入退休账户。 2025 年，标准 401(k) 缴款限额为 23,500 美元（针对 50 岁以下的工人），50 岁以上工人的补缴限额为 7,500 美元，60-63 岁的“超级”补缴限额为 11,250 美元。
到目前为止，员工可以选择将这些捐款存入传统的税前账户或罗斯税后账户，具体取决于雇主的计划允许的内容。税前缴款现在可以降低您的税收，而罗斯缴款则无需缴税即可增长，并且可以在退休时免税提取。
规则将如何改变？
从 2026 年起，任何年收入 145,000 美元或以上的人都必须将所有补缴资金存入 Roth 账户。这意味着，高收入者将失去追赶缴款的预缴税收减免。缴款仍会免税增长，退休时提款也免税，但直接的税收优惠消失了。收入门槛可能会随着通货膨胀而略有调整，对于那些收入低于 145,000 美元的人来说，税前和罗斯追赶之间的选择保持不变。
一些工人可能会面临问题，特别是在雇主资助的计划不提供罗斯选项的情况下。在这种情况下，员工可能暂时无法补缴捐款，直到罗斯账户可用。最近的数据显示，许多雇主正在探索罗斯的选择。
据《华尔街日报》报道，“雇主一直在增加 Roth 401(k) 选项，富达现在将其作为 95% 管理计划的选项，高于两年前的 73%，而 Vanguard 管理的 401(k) 计划中有 86% 提供 Roth。”
转向罗斯追赶模式有其自身的优点和缺点，其中包括免税增长、退休时免税提款、73 岁时没有最低提款额以及税收策略的多样化。然而，这也导致了今天更高的税收，因为捐款是用税后美元进行的。
专家建议检查您的退休账户。例如，如果大多数储蓄都在传统账户中，罗斯捐款可以在以后提供税收灵活性。一些高收入者还可能考虑在 2026 年之前加快税前缴款，以受益于当前的税收减免。
