由财政部长尼尔马拉·西塔拉曼（Nirmala Sitharaman）领导的全能的GST委员会昨晚宣布了一系列间接税制改革措施，称他们为“下一代GST改革”。备受指望的公告之一是 – 决定将保健和人寿保险保费取得18％的商品及服务税。正如总理纳伦德拉·莫迪（Narendra Modi）所承诺的那样，该公告看起来像是对保单持有人的大型“排灯节礼物”。
乍一看，它承诺将更便宜的保险和较低的成本。但是专家警告说，此举可能适得其反。随着保险公司因投入税收抵免（ITC）而损失，他们可能会给客户带来额外的负担 – 这意味着您的实际保费实际上可能会增加而不是下降。
在第56届GST理事会会议上，已完全删除了18％的健康和人寿保险保费，生效，自2025年9月22日起。
政府决定免除健康和人寿保险保费的决定是旨在减轻个人的财务负担并鼓励该国更广泛的保险渗透的进步步骤。
“乍一看，这似乎是一种令人欣慰的缓解，尤其是对于中产阶级家庭和老年人而言，他们经常发现健康保险费昂贵。但是，对税收力学的仔细检查表明，结果可能并不像最初看起来像消费者那样友好，” Dinesh Jotwani说，同时的伙伴Dinesh Jotwani说。
在较早的制度下，保险公司征收了18％的GST保费，但能够根据其运营中使用的商品和服务的税款要求投入税收抵免（ITC）。这涵盖了IT和数字基础架构，客户获取，广告，第三方服务，甚至是医疗测试搭配等费用。
ITC如何为期望溢价的消费者发挥破坏性
ITC框架确保仅根据保险公司的增值征税，从而在整个供应链中保持中立性。有了新的豁免，现在禁止保险公司利用ITC，这意味着所有在其运营投入中支付的商品及服务税都成为其成本基础的一部分。
这种救济是否将是真实的，并且保单持有人是否会从中受益，是否仍在辩论中。让我们详细了解 –
较早的保费必须支付多少税
到现在为止，如果客户必须支付100卢比的保险费，那么他必须支付总计118卢比。这包括100卢比的保费和18卢比的GST。
此免税后，客户现在只需支付保费。也就是说，现在只能以100卢比的保单支付100卢比。所有个人保险单，例如定期保险，家庭浮点健康保险和ULIP将受到此豁免的范围。
这种转变提出了一个实用和道德的问题：应将多少商品及服务税豁免转交给保单持有人？
对于像保险公司这样的服务公司，ITC通常仅占从客户收集的GST总额的一小部分。因此，如果保险公司负责任地采取行动，则应仅将保费仅减少到不再可用的ITC范围内，从而平衡方程。
Jotwani说：“在这种情况下，保险公司恢复了成本，而消费者仍会从适度的保费中受益。这种方法创造了双赢的情况，但其成功最终取决于该行业如何实施豁免。”
商品及服务税豁免的目的
保险部门长期要求应减少税收负担，以使公众可以使用保险。政府还认为，如果保险更便宜，越来越多的人将购买健康和人寿保险，这将增加保险范围并加强财务安全。
政府将这一决定作为“排灯节礼物”提出，并被认为是朝着全面的税收改革迈出的一步。
为什么输入税收抵免（ITC）很重要？
这是事件变得有些复杂的地方。
保险公司以日常支出支付GST，例如办公室租金，代理佣金，营销费用。到目前为止，公司过去以投入税收抵免的形式调整这些费用支付的GST。也就是说，他们用来从客户收取的税款中扣除费用的税，并将其余的存入其余的税款。
例如，如果一家保险公司收取100卢比的保费，则客户目前正在支付总计118卢比（100卢比 +卢比18卢比）。现在假设，该公司在其他费用上收取的100卢比中的费用为50卢比，并支付9卢比的税款。在这种情况下，实际上，该公司可以通过从100卢比收取的GST中扣除9卢比，仅将9卢比存入政府。
当GST变为零时，现在会发生什么？
删除商品及服务税后，公司将不会向客户收取任何税款。也就是说，他们甚至没有机会调整ITC。在这种情况下，支付的费用税（例如9）将成为他们的额外负担。从本质上讲，客户最终支付的费用少于他们以前支付的费用，但是如果保险公司将额外的税收负担转移给客户，实际的保费金额将增加。
但是，在现实世界中，此举的含义将取决于单个保险公司在没有ITC的情况下如何调整税收负担。
保险公司可能会或可能不会给客户带来这一负担。例如，如果客户支付100卢比的溢价，那么由于未接收ITC，该公司可以额外增加9卢比。在这种情况下，客户的实际溢价可以为109卢比，比人们实际想法高9卢比。
乍一看，GST豁免对消费者来说似乎是一种解脱。但是保险公司将不再获得投入税收抵免的好处。在这种情况下，他们可以将费用传递给客户。结果将是保险费不会像消费者在想的那样降低。
