在采矿公司HR记录中发现欺诈风险

从今年9月开始，在英国开展业务活动的大型采矿公司和金属公司将受到新的“防止欺诈”（FTP）罪行。

FTP根据《 2023年经济犯罪和公司透明度法》（ECTA）提出，适用于与公司“相关”的人犯下的欺诈行为，该犯罪旨在使组织或其客户受益。

“关联的人”可以是公司的员工，代理商或子公司，并包括代表业务提供服务的人。

使用当地代理商和第三方服务提供商来执行诸如调查机会，与政府当局联系，获得许可和许可的职能，是矿业公司的特别普遍工作安排，尤其是那些在多个司法管辖区拥有分支机构或业务的公司。

由于FTP犯罪适用于所有有限的实体和合作伙伴，这些实体和合作伙伴符合拥有250多名员工的三个合格标准中的两个；营业额超过3600万英镑；和/或超过1800万英镑的资产，这将占用大量的英国矿业和金属公司，以及拥有英国办事处的国际公司。

从历史上看，采矿业一直被视为欺诈的高风险区域，因为采矿和金属炼油业务通常位于司法管辖区或地区的机会和激励措施中，普遍存在。

由于金属和矿物质的需求和价格波动，管理成本在采矿部门也至关重要，这增加了控制成本的压力，并通过任何必要的方式满足目标。

此外，采矿业漫长而复杂的供应链通常是不透明的，可以为发生欺诈提供机会。

FTP的焦点

FTP的新罪将重点转移到防止企业成为受害者的欺诈行为，转而由员工或与组织本身受益的第三方犯下的欺诈行为。

公司在采矿和金属部门为自己的利益而犯下的欺诈案例可能包括未以所采购的数量或质量交付的材料；声称工资单上的员工不存在 – 例如遵守当地就业法规；或伪造文件，例如许可证，交货说明或发票，以加快令人沮丧的速度项目。

重要的是要注意，出于新的FTP罪行的目的，欺诈与腐败不同，欺诈可能包括支付贿赂，这是英国贿赂法所处理的非法惯例，该法案于2011年7月生效。

像《贿赂法》一样，新的FTP犯罪有望显着影响矿业和金属公司在英国和国际上的合规性义务。

防止欺诈

FTP是一项严格的责任刑事犯罪，这意味着，如果可以证明基本欺诈行为，则该组织将被视为未能阻止它的责任。

只要在英国（合法和实际上）起诉欺诈行为，如果被定罪，则该公司除了严重的声誉损失外，还可能会受到无限罚款。

对犯罪的唯一辩护是使一家公司证明其具有合理和相称的控制权来管理风险。

在大多数采矿公司和金属公司中，与其他公司一样，最大的风险将是员工或以某些身份为企业工作的人犯下的罪行。

根据2024年的认证欺诈审查员协会（ACFE）向国家的全球报告，该报告涵盖了所有类型的欺诈行为，包括那些企业是内部人士或第三方犯下的欺诈行为的受害者，去年报告的欺诈案中有78％是由员工（37％）或经理（41％）犯下的，而造成的欺诈行为（41％），而持续的19％是由欺诈者进行的，或者是欺诈行为的行为。

这意味着采矿公司人力资源团队将需要在帮助建立有效的控制框架，为企业选择中固有的人们提供建议，并使用对个人工人和整个劳动力的数据收集和保留的数据来帮助现场，以帮助现场有欺诈的风险。

但是，即使风险清晰，在发生欺诈行为之前就可以很棘手 – 尤其是对于全球传播的矿业公司而言。

大多数矿业公司将负责对贿赂和欺诈的责任，作为更广泛合规性的一部分。

但是，许多人现在需要评估和理解与新的FTP犯罪有关的高风险区域，并考虑需要进行额外的控制。

欺诈危险信号

尽管进行欺诈的动机差异很大，但人类的压力（例如个人财务困难，要求销售目标，过度工作，对工作条件的不满和绩效问题）都是普通的驱动力。

如果采矿公司的奖励或奖金结构以不惜一切代价激发利润的方式加权，这可能是员工为自己的个人利益违反欺诈规则的商业文化动机，这可能会产生企业犯罪责任。

采矿的周期性性质意味着裁员和失业很普遍，这也可能导致员工压力。

人力资源团队并不总是会偏爱员工的感受，但是在许多情况下，与工作有关的压力和绩效问题（这是欺诈的危险信号指标）等问题，将收到HR并记录下来。

ACFE的2024年报告数据显示，几乎一半的欺诈犯罪者（45％）遇到了至少一个与HR相关的危险信号，绩效评估较差（14％），担心工作损失（12％），并被剥夺了被认为是最常见问题的加薪或晋升（11％）。

但是，对于大多数矿业公司而言，这些危险信号指标不会从人力资源部门中脱颖而出，并且不会进行其他保护以管理潜在的更高风险。

有充分的理由，例如根据《一般数据保护法规》（GDPR）共享个人数据的限制，以及对在HR同事中承认个人问题的员工对机密性的一般期望。

共享信息的一些障碍，例如孤立的工作实践以及缺乏对如何发现欺诈风险和处理欺诈的认识，可以通过适当的培训，政策和流程来克服。

只要人力资源团队已经确定并仔细考虑了合法的基础（其中六个是GDPR中存在的六个）来共享员工的个人信息，则将根据GDPR允许这一点。就FTP而言，合法的依据可能是“法律义务” – 即，对于组织遵守法律，数据处理是必要的。

即使人力资源可能不太能够报告个人的能力，他们也可以负责映射模式并升级这些模式。

例如，如果许多人抱怨他们无法达到目标，那么人力资源团队应该能够发现这些模式并与经理查询这些目标是否在正确的位置。

其他模式或趋势可能包括业务的一部分，那里有很多“流失” – 即离开业务并被新兵取代的人，或者在高级职位上有出色的职位空缺；这可能意味着由于不稳定或缺乏管理团队的人而对特定职能的监督减少，这可能会给欺诈更容易发生的机会。

对于那些对自己的工作感到压力或不满意的人，或者正在进行绩效改进计划（PIPS）的人，明智的是确定这些人是否具有非必需的物质或资产的机会，这些物质或资产使他们有机会犯有欺诈行为，尤其是如果他们在就业过程中扮演角色并可能具有历史性的敏感材料。

采矿人力资源团队还应考虑与高级管理人员和团队经理合作，以灌输一种文化和适当的渠道，使员工能够对自己的感受或对同事对欺诈行为的行为感到担忧。

政府对FTP的指南指出，需要业务领导者的最高承诺以确保最小化，检测和预防欺诈风险。

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莎拉·帕特里奇·史密斯（Sarah Partridge-Smith） 是监管和调查实践的律师，Alex McGregor是Dentons诉讼实践的合伙人。