由于唐纳德·特朗普总统的“大而美丽的法案”，许多美国人很快就会在他们的银行账户中看到惊喜。
预计数百万纳税人在 2026 年初提交 2025 年纳税申报表时将获得更多退税。分析师表示，新的扣除额、不变的 IRS 预扣税表以及有针对性的税收减免相结合，可能会导致近代历史上最慷慨的退税季节之一。
为什么更大额退款即将到来
7 月通过的立法引入了 2025 年的多项税收减免，包括扩大标准扣除额、老年人“奖金”扣除额以及新的小费收入减免。
由于美国国税局尚未更新其 2025 年预扣税表，许多工人仍在按照法案通过前的税率缴纳税款，实际上全年都多付了税款。
据 CNBC 报道，牛津经济研究院首席经济学家 Nancy Vanden Houten 在 10 月份的一份报告中写道：“因此，许多纳税人今年将缴纳过多的税款，并在明年看到更多的退税或更少的税单。”
MichaelRyanMoney.com 创始人迈克尔·瑞安 (Michael Ryan) 告诉《新闻周刊》，“我们在 2026 年获得了更多退税，因为我们在 2025 年支付过高。美国国税局 (IRS) 决定今年不调整预扣税表，尽管 OBBBA 的减税措施追溯至 2025 年 1 月 1 日。因此，工人们正在缴纳 2024 年的收入税率，而在明年春天提交申请时，这些收入将按 2025 年较低的税率征税。这是政治性的剧院，让明年四月每个人都感觉更好。”
分析师预计，预扣税率与新税率之间的不匹配将导致退款金额激增。 Piper Sandler 的一份报告预测，“2026 年的退税季将创历史新高”，预计 2 月至 4 月期间将减免 910 亿美元的税，其中 590 亿美元来自退税，320 亿美元来自较低的欠税。
摩根大通资产管理公司的另一项分析也呼应了同样的前景，将更高的退款归因于预扣税表不变。 W-2 工人通常无法控制自己的工资预扣，但他们特别有可能受益。
与此同时，许多家庭面临着更广泛的经济挑战，从政府持续关闭到补充营养援助计划资金的不确定性。
调查显示，大多数纳税人仍计划将退款用于租金、杂货和信用卡支付等必需品，而高收入者预计会将退款意外之财储蓄或投资。
谁将受益最大？
新税法延伸并扩展了特朗普 2017 年减税政策的多项条款。虽然税法的整体结构基本保持不变，但有针对性的扣除和修订后的收入上限已经改变了平衡，有利于某些群体。
OBBBA（《美丽的一大法案》）更新了预扣税表，将于 2026 年生效，从而为许多美国人带来更高的退款。
国会预算办公室预计 2025 财年减税金额为 240 亿美元，牛津经济研究院估计退税增加和税款减少总额将高达 500 亿美元。
田纳西大学马丁分校的金融知识讲师亚历克斯·比恩（Alex Beene）告诉《新闻周刊》：“这种情况通常发生在联邦层面进行税收改革时。《美丽法案法案》中的许多减税和修订不仅针对未来的纳税年度，而且具有追溯力。”
“对于数百万纳税人来说，问题在于，许多雇主及其用于支付员工工资的服务在年初之前设定了预扣税率，这意味着根据 OBBBA 实施的新税率，从技术上讲，许多雇主被征收了过高的税款。
“结果可能是许多纳税人收到更大的退税支票，以反映税率的变化。但是，退税支票中增加的金额将取决于您的收入、收入的来源以及 OBBBA 下的变化，因此每个纳税人的情况会有很大差异。”
该法案还将州和地方税 (SALT) 扣除上限从 10,000 美元提高到 40,000 美元，这对富裕家庭来说是一项重大福利。对于收入最低的人来说，储蓄金额不大，大约为 150 美元，而收入较高的人则可以享受数万甚至数十万美元的减税。
退休人员也将受益，扩大的高级扣除额为符合资格的纳税人提供 6,000 至 12,000 美元的额外冲销。
9i Capital Group 首席执行官凯文·汤普森 (Kevin Thompson) 告诉《新闻周刊》，“OBBA 扩大了退休人员的扣除额，并提高了几乎所有收入阶层的标准扣除额。企业主最大的胜利之一是返还 100% 红利折旧，这使他们能够完全冲销符合条件的商业采购，通常会产生可以抵消其他应税收入的账面损失。”
收入 $0–$34,600：节省税款 $150
收入 $34,601–$66,800：节省税款 $750
收入 $66,801–$119,200：节省税款 $1,780
收入 $119,201–$217,100：节税 $3,460
收入达到 $217,101 及以上：节省税款 $12,540
收入达到 1,149,000 美元及以上：节省税款 75,410 美元
收入达到 5,184,900 美元及以上：节省税款 286,440 美元
虽然这些退款对许多人来说像是奖金，但瑞安澄清说，它们最终是对多付款的纠正：“这里的真实情况并不是退款金额更大，”瑞安说。 “国税局本质上是为 2026 年设计了一笔意外的刺激支票。与大多数刺激措施一样，富人得到了最大的支票。”
